營運資金也稱為‘運用資金’，國外成為營運資本。在學習CGFT金融學中常見的知識點。
營運資金是合營企業柳丁資產總額減流動負債總額后的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。由于營運資金是流動資產減去流動負債后的凈額，因此，流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。
流動資產--流動負債=凈營運資金
凈營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，凈營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，凈營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕 對數，如果公司之間規模相差很大，絕 對數相比的意義很有限。而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
營運資金是指流動資產減去流動負債（短期負債等）后的余額。如果流動資產－流動負債>0，則與此相對應的“凈流動資產”是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源；如果流動資產－流動負債=0，則占用在流動資產上的資金都是流動負債融資；如果流動資產－流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同占用，償債能力差．
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