存貨模式和現金周轉模式是怎樣的，在CMA考試中也是要學習的知識點，如果不能很好的掌握，那你CMA考試很難將知識點打牢固的！我們來看看這兩個知識點哦！

存貨模式，是將存貨經濟訂貨批量模型原理用于確定目標現金持有量，其著眼點也是現金相關成本之和zui低。


運用存貨模式確定*現金持有量時，是以下列假設為前提的：

(1)企業所需要的現金可通過證券變現取得，且證券變現的不確定性很小；

(2)企業預算期內現金需要總量可以預測；

(3)現金的支出過程比較穩定、波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過部分證券變現得以補足；

(4)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。

如果這些條件基本得到滿足，企業便可以利用存貨模式來確定*現金持有量。

現金周轉模式

現金周轉模式是按現金周轉期來確定*現金余額的一種方法。現金周轉期是指現金從投入生產經營開始，到*終轉化為現金的過程。現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

*現金余額=(年現金需求總額÷360)x現金周轉期

現金周轉模式操作比較簡單，但該模式要求有一定的前提條件：

首先，您必須能夠根據往年的歷史資料*測算出現金周轉次數，并且假定未來年度與歷史年度周轉充當基本一致；其次，未來年度的現金總需求應根據產銷計劃比較*地預計。

如果未來年度的周轉效率與歷史年度相比較發生變化，但變化是可以預計的，那模式仍然可以采用。